Beregning af kassererens grænse - hurtigt og uden problemer!

Den 12. oktober 2011 offentliggjorde Den Russiske Centralbank et dekret om pengetransaktioner, hvoraf det fremgår, at økonomiske enheder af enhver organisatorisk og juridisk form siden 2012 skal foretage en uafhængig beregning af pengeboksgrænsen. Og hvis tidligere i denne sag firmaet kunne stole helt på centralbanken, nu er det nødvendigt at udøve sine styrker og beslutte selvstændigt. Det drejer sig om individuelle iværksættere, som nu skal registrere alle kontanttransaktioner og være opmærksomme på de eksisterende restriktioner for kontantbalancen. Du skal dog ikke have travlt med at blive forstyrret og nervøs, beregne cash box grænserne og observere kontant disciplin - det er ikke så svært!

Kontantskrankens grænse er mængden af kontanter, der lovligt kan opbevares i virksomhedens kasseapparat og ikke overdrages til banken. Enhver virksomheds vigtigste opgave er bare at vælge den optimale grænse for dig selv, og så til tiden for at aflevere overskydende kontanter. Ifølge loven er der ingen strenge regler for, hvordan du kan beregne balancen i kontantsaldoen, så du kan vælge en periode, hvor midlerne blev modtaget. Oftest, for at undgå unødig hovedpine med mangel eller overskud af penge, skal du forsøge at etablere et højt indeks for kontantsaldoen. Det skal bemærkes, at kontanter, der overstiger grænsen, skal deponeres hos banken mindst en gang om ugen. Undtagelser gælder kun for fjerntliggende regioner i Rusland, hvor der ikke er en enkelt bank. For dem er tidsperioden 14 arbejdsdage.

Algoritme til beregning af kontantgrænsen

1. Vi vælger den tidsperiode, som vi faktisk vil beregne pengestrømmene. Ifølge loven kan det ikke være mere end 92 arbejdsdage.

2. Beregning af kontantgrænsen udføres i overensstemmelse med grundformlen:

"Kontantbordsgrænse" = "Kontantindtægt" / "Antal dage i faktureringsperioden" * "Antal dage mellem kontantoptagelser".

3. Vi overholder kontantdisciplinen, og alt vil være i orden!

Lad os overveje et eksempel på beregning af en grænse for kontanter skrivebord

1. I det første tilfælde har virksomheden en omsætning. Antag, at Gift LLC sælger originale gaver til alle lejligheder. Hvis i løbet af rapporteringsperioden de valgte tredje kvartal 2011 i 71 dage, hvor indtægterne beløb sig til 500.000 rubler, og butikken giver kontanter hver fredag, så i henhold til formlen: LC = 500.000 / 71 * 5 = 35 211 rubler.

2. Men hvad nu hvis virksomheden ikke har kontante provenu? I dette tilfælde bruger formlen i stedet for antallet af dage mellem overgivelser antallet af arbejdsdage, der går mellem opkaldene til banken for at modtage kontanter. For eksempel beskæftiger LLC "Rural Milk" sig med køb af mejeriprodukter fra landmænd og landboere. Lad os sige, at selskabets ledelse besluttede at tage i oktober 2012, da indkøbene var mest intensive. Lad kassereren modtage kontanter en gang hver tredje dag, og i oktober var der 20 arbejdsdage. Så hvis opgørelsen af OOO Rural Mælk udgjorde 300.000 rubler for denne periode, vil beregningen af kontantgrænsen se sådan ud: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 rubler.