Regnskab af midler på de løbende poster og i virksomheden kontor

Aktivitet af enhver virksomhed, en eller anden måde, knyttet til kontanter eller kontantløse betalinger. Kontant regnskab, kontanter og noncash, afspejles i regnskab i regnskabet:

50 - Insurance Fund, som afspejler transaktioner i forbindelse med kontante betalinger;

51 - Betalingsbalance, hvor operationen udføres ved bankoverførsel, gennem en bank;

52 - bruges, når en virksomhed har betalinger i fremmed valuta;

55 - midlerne på checkbooks, remburser, virksomhedernes bankkort;

57 - kontanter, der blev drevet af selskabet, men ikke modtaget en eller anden grund inden en bestemt dato i en bank.

Generelt bogføring af midler er hovedsageligt udført på regnskaberne for 50 og 51. Det er af disse regninger passerer de fleste af de finansielle transaktioner.

Regnskab af midler i de løbende poster er lavet til betalinger mellem virksomheder via kredit organisationer.

Vigtigste aktiviteter for de løbende poster, - en overførsel af midler betalingsordrer til betaling af varer, materialer og serviceydelser. Desuden er beregningerne lavet til budgettet, men der er én ting mere, kan skattemyndighederne trække sig fra forliget konto beløbet i betaling af restancer og sanktioner over skatter. Indsamling af betalinger på anmodning uden yderligere tilladelse. Betalingerne kan også anmode om at betale den modtagende organisation, såsom tjenester, men i dette tilfælde med en accept af betalingsanmodningen. Også med de løbende poster, kan du hæve kontanter med check bog til specifikke formål .: Betaling af løn, indkøb af produkter og andre nævnt i checkhæfte formål, som midlerne er fjernet, skal dokumenteres.

Regnskab af midler styres af kontoudtog. Det afspejler alle provenuet til kontoen, og til rådighed for levering af analytiske data om modparter. Sådan aflades anvendt betalingsordrer og leverandørfakturaer.

På nuværende tidspunkt er bankerne arbejder i retning af ikke-kontakt kundeservice. Med hjælp fra "Bank-Client" og internetprogrammer ( "Sberbank Online"), at selskabet udfører operationer på de løbende poster.

Regnskab af midler i selskabet i håndkøb gennemføres på grund 50 Kontant betaling at foretage betalinger til de ansatte for løn, til at foretage betalinger til leverandører til levering af midler på kontoen. Juridiske enheder kan udføre beregninger, men der er en grænse: en kontrakt må ikke være mere end 100 tusind rubler .. Desuden er virksomhederne forpligtet til at levere i starten af året banken beregning kontanter grænse, som er godkendt af et vist beløb for hver dag. Daglig kontor indtægter bør være brugt til at indsamle eller til resten ikke overstiger den godkendte grænse på box office.

Kontant regnskab udføres ved hjælp af primære dokumenter: Modtagelse, udbetaling værdikuponer - samt journalføring af alle transaktioner i kontanter redegørelse og kassebogen. Primære dokumenter skal være i overensstemmelse med formen af standardiserede dokumenter og formularer klar til at blive fyldt, eller ved at udskrive på en computer. Kontant bog, ligeledes kan dannes i elektronisk form, hvis regnskabsmaterialet holdes i programmet, men ikke nødvendigvis dagligt trykt og fastgjort i en mappe, og derefter i slutningen af regnskabsperioden, syet og hængte sammen.