Budget pengestrømme og Form №4

Til dannelse af en fast (fri og total), virksomhedens budget er nødvendigt at have nogle grundlæggende budgetter, hvoraf den ene er likviditetsbudget -BDDS.

CFB udviklere i et format (formular) danner ingen grænser, de er for netop din virksomhed til at udvikle en passende form. Men der er et øjeblik er koordineringen af planlægning formularer, efterfulgt af de faktiske data, som vil blive afspejlet i de regnskabsmæssige former. Derfor især BCF skal være konsekvente i udseende og tilgang til beregning af data med rapporten "Pengestrømsopgørelse" (formular №4) godkendt ved bekendtgørelse af Finansministeriet i Den Russiske Føderation "På former for regnskaber" fra 13.01.2011 №4N. Denne ordre er godkendt af den direkte metode til beregning af betalingsstrømmene. Denne metode er baseret på bevægelsen af midler om regnskaberne for virksomhederne. Data, at befolker design formularer kan fås ved henvendelse til hovedbog og posterne i de regnskabsmæssige registre. Kilde element beregning -vyruchka fra salg af varer (bygge- og anlægsarbejder, tjenester).

Mere er der et andet grundlæggende metode til beregning af cash flow volumen er den indirekte. I dette tilfælde beregningen af pengestrømme ledes fra nettoresultatet med passende justeringer for artikler, der ikke afspejler de faktiske pengestrømme.

Men i denne og anden beregningsmetode, er vi nødt til at se i CFB i den planlagte periode (for eksempel er det et år) pengestrømme hver måned. Og inden for en måned -Daglig indtag / forbrug af midler. Form №4 tillader ikke, men virksomheden kan selvstændigt foretage de kolonner og rækker i passende form (men det er lidt brugt).

Kan de regnskabsmæssige data til at give i fremtiden (for forekomsten af planperioden) data om daglige pengestrømme? Svaret er ja.

Hvad har du brug for at se i form af BCF. Jeg tror, enig med mig, at det er vigtigt at vise beregningerne gennem banken på de løbende poster og gennem den volumen ind i virksomheden kontanter for forskellige typer af aktiviteter kan variere, og spille en ganske betydelig rolle i udarbejdelsen af CFB.

Hvilket kræver en daglig opdeling af pengestrømme?

-Det vil delvist være baseret afspejle de specifikke bord -prognoznye grafik pengestrømme. Kontrakt med forskellige forbrugere af færdigvarer kan indgås på betingelserne i forudbetaling, forudbetaling eller realisering af lån mv Denne forsinkelse tid skal ses i udarbejdelsen af disse grafer i CFB.

- behovet for at sammenkæde BCF og budgettet for indtægter og udgifter (BDiR), da alle udgifter over tid kan kun ske efter modtagelse af midler til kontoen. Følgelig er det også muligt og brug udgifter daglige tidsplan rækkefølge efter deres behov (for eksempel til kontinuerlig fremstilling -Required tilvejebringe råmateriale, brændstof, løn med datoer, etc.) I dette tilfælde også bestemt diskret (kontinuitet) cash flow kommer i virksomheden.

Bogen VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-budgettering" se-følgende på forberedelse formularen №4 for budgettering foranstaltninger:

-vydelit tilgodehavende (indtægter opdelt efter forskudsbetaling og modtagelse af produkterne, afsendt tidligere);

-ustranit artikler rent fiskal oprindelse;

- angivelse af de vigtigste artikler i at betale regninger;

- på linje med de formater kapitalplan (indledende) omkostningsposter, der afspejler de anlægsinvesteringer og investeringer;

-vydelit position, hvilket afspejler et afkast på lån og kreditter;

-predusmotret konto for penge surrogater ;